Sparrate wählen und an Einkommen oder Familie anpassen

Erst das Beitragsjahr und den Vertrag einordnen

Das Altersvorsorgereformgesetz ist verkündet. Die neue beitragsproportionale Förderung gilt grundsätzlich für Beitragsjahre ab dem 1. Januar 2027. Für das Beitragsjahr 2026 gilt noch das bisherige Förderrecht; dort wird der erforderliche Mindesteigenbeitrag unter anderem anhand maßgeblicher Vorjahreseinnahmen berechnet. Die beiden Systeme dürfen nicht in einer gemeinsamen Faustformel vermischt werden.

Auch bei einem bereits bestehenden Riester-Vertrag darfst du die neue Tabelle nicht automatisch voraussetzen. Für Bestandsverträge gelten Übergangs- und Wahlregeln. Prüfe deshalb zuerst, ob du über einen Vertrag der neuen Produktwelt, einen bestehenden Vertrag oder einen ausdrücklich in das neue Recht überführten Vertrag sprichst. Die folgenden Rechenbeispiele beschreiben die neue Förderung ab 2027 und setzen förderfähige Beiträge sowie die jeweiligen Anspruchsvoraussetzungen voraus.

Im neuen Recht ist die Grundzulage für unmittelbar Berechtigte nicht mehr an einen bestimmten Prozentsatz des Vorjahreseinkommens gekoppelt. Mehr Einkommen bedeutet daher nicht automatisch eine höhere erforderliche Sparrate. Umgekehrt bedeutet ein geringes Einkommen nicht, dass die Grundzulage ohne den erforderlichen Jahresbeitrag ausgezahlt wird.

Was unterschiedliche Jahresraten an Grundzulage auslösen

Für unmittelbar zulageberechtigte Personen beträgt die Grundzulage 50 Prozent der förderfähigen Beiträge bis 360 Euro im Beitragsjahr. Für den Teil von 360,01 bis 1.800 Euro kommen weitere 25 Prozent hinzu. Die Grundzulage erreicht damit höchstens 540 Euro im Jahr. Beiträge oberhalb von 1.800 Euro erhöhen diese Grundzulage nicht.

Die Tabelle rechnet mit einem Jahresbeitrag, der für die Förderung berücksichtigt werden kann. Der Monatswert ist nur der rechnerische Durchschnitt, wenn du den Jahresbetrag auf zwölf gleiche Zahlungen verteilst. Das Gesetz verlangt nicht pauschal zwölf gleiche Monatsraten; ob monatliche, unregelmäßige oder einzelne Zahlungen möglich sind, richtet sich auch nach deinem Vertrag und den Abläufen des Anbieters.

Der Sprung von 80 auf 120 Euro ist besonders wichtig: 120 Euro sind im neuen Recht eine Anspruchsvoraussetzung und nicht nur eine Schwelle für die volle Zulage. Unterhalb davon wird die Grundzulage nicht anteilig gezahlt. Die Förderung wird außerdem nicht mit der Einzahlung auf demselben Tag gutgeschrieben; die Zulage wird beantragt und dem Vertrag nach dem gesetzlichen Verfahren zugeordnet.

Eine mögliche zusätzliche Steuerentlastung ist nicht einfach eine zweite volle Zulage. Beiträge und Zulagen werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt; das Finanzamt prüft, ob der Sonderausgabenabzug günstiger ist. Die tatsächliche Wirkung hängt von der individuellen Veranlagung ab.

Für unmittelbar Berechtigte, die zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25 Jahre sind, kann die Grundzulage einmalig um 200 Euro steigen. Dieser Berufseinsteigerbonus ist in der Tabelle nicht eingerechnet und erhöht nicht dauerhaft die jährliche Grundzulage. Die Voraussetzungen erklärt Kapitel 30.

Mit Kindern und Partnern anders rechnen

Für jedes Kind, für das die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind, kann die Kinderzulage zusätzlich zur Grundzulage anfallen. Im neuen Recht beträgt sie 100 Prozent der berücksichtigungsfähigen Beiträge, höchstens 300 Euro je Kind und Beitragsjahr. Bei einem Kind wird dieser Höchstbetrag rechnerisch bereits mit 300 Euro Jahresbeitrag erreicht. Auch für die Kinderzulage gilt die Mindestbeitragsbedingung von 120 Euro.

Die Beispiele zeigen eine Person mit einem Kind, dessen Kinderzulage dieser Person zusteht. Sie unterstellen, dass Kindergeld gegenüber der berechtigten Person festgesetzt wurde und die Zuordnung passt. Bei mehreren anspruchsberechtigten Kindern gilt die Höchstgrenze je Kind; 300 Euro sind also nicht pauschal der Gesamtdeckel für eine Familie. Dieselbe Kinderzulage darf aber nicht einfach beiden Elternteilen zugerechnet werden. Wer sie erhält, richtet sich nach den gesetzlichen Zuordnungsregeln und gegebenenfalls einem Antrag.

In einer Partnerschaft ist außerdem zu unterscheiden, wer unmittelbar und wer gegebenenfalls mittelbar zulageberechtigt ist. Ein mittelbar berechtigter Ehegatte benötigt einen eigenen Vertrag und muss grundsätzlich selbst mindestens 120 Euro einzahlen. Seine Grundzulage ist auf 175 Euro begrenzt und wird nach den geförderten Beiträgen des unmittelbar berechtigten Ehegatten berechnet. Die Regeln für Kinder, Ehegatten und Bestandsverträge können das Ergebnis verändern; die einfache Ein-Kind-Rechnung ersetzt diese Prüfung nicht.

Für eine Familie mit mehreren Kindern solltest du daher nicht nur die monatliche Summe aller Einzahlungen betrachten. Prüfe für jedes Kind, wem das Kindergeld im maßgeblichen Zeitraum zugeordnet ist, wer den Zulagenantrag stellt und ob die Beiträge sowie der jeweilige Vertrag die Voraussetzungen erfüllen. Details zur Kinderzulage und Elternzuordnung findest du in den Kapiteln 27 bis 29; die mittelbare Berechtigung behandelt Kapitel 31.

Eine Rate finden, die zum Haushaltsbudget passt

Leite die Sparrate nicht allein aus dem Bruttogehalt oder aus dem Wunsch nach der höchsten Zulage ab. Ausgangspunkt ist das Geld, das nach verlässlichen Nettoeinnahmen, notwendigen laufenden Kosten, bestehenden Verpflichtungen und einem angemessenen Puffer tatsächlich übrig bleibt. Berücksichtige auch Ausgaben, die nicht jeden Monat auftreten, etwa Versicherungen, Reparaturen, Betreuungskosten oder jährliche Rechnungen.

Eine überschaubare, dauerhaft tragbare Rate ist oft besser als ein hoher Planbetrag, den du nach kurzer Zeit wieder aussetzen musst. Die 120-Euro-Grenze kann bei knappem Budget eine Orientierung sein, ist aber keine Empfehlung, dafür Rücklagen aufzubrauchen oder teure Schulden stehenzulassen. Wenn du sie nicht sicher erreichst, plane nicht mit einer Zulage, die du voraussichtlich nicht erhältst.

Bei schwankendem Einkommen kann ein niedriger, verlässlicher Grundbetrag mit einer späteren Aufstockung besser passen als eine hohe feste Last. Prüfe vor zusätzlichen Einzahlungen, ob dein Vertrag sie annimmt, wie der Anbieter die Beiträge dem Beitragsjahr zuordnet und ob Einmal- oder Sonderzahlungen vertraglich möglich sind. Eine Gehaltserhöhung, ein Ende der Elternzeit oder niedrigere Betreuungskosten können Anlass sein, die Rate neu zu bewerten – sie verpflichten dich nicht automatisch zu einer Erhöhung.

Die Zulage reduziert deine Nettobelastung nicht immer sofort im gleichen Monat. Plane zunächst die eigene Einzahlung aus deinem laufenden Budget; behandle die spätere Zulage und eine mögliche Steuerentlastung nicht als verfügbares Geld, bevor sie tatsächlich gutgeschrieben oder steuerlich wirksam geworden sind. Auch Anlageergebnis und Rendite sind nicht garantiert.

• Bei knappem Monatsbudget: Prüfe zuerst, ob notwendige Ausgaben, kurzfristige Rücklagen und fällige Verpflichtungen gedeckt sind. Beginne nur mit einer Rate, die du regelmäßig tragen kannst; die gesetzliche Mindestbeitragsgrenze ist kein persönliches Sparziel.
• Bei unregelmäßigem oder saisonalem Einkommen: Plane mit einem vorsichtigen, verlässlichen Jahresbetrag statt mit einem besonders guten Monat. Lass dir vom Anbieter bestätigen, welche Zahlungsrhythmen und Stichtage für deinen Vertrag gelten.
• Bei Veränderungen in der Familie: Rechne Betreuung, Elternzeit, Teilzeit, Kindergeldzuordnung und Beiträge beider Partner getrennt. Eine Kinderzulage kann die Förderwirkung erhöhen, ersetzt aber keine Prüfung der Anspruchsvoraussetzungen.

In fünf Schritten zur eigenen Sparrate

1. Förderjahr und Vertrag prüfen: Ordne den Beitrag dem Kalenderjahr zu und kläre, ob neues Förderrecht ab 2027 oder eine Übergangsregel für einen bestehenden Vertrag gilt.
2. Jahresbudget festlegen: Ermittle, welcher Betrag nach laufenden Kosten, Rücklagen und anderen Verpflichtungen zuverlässig für die Altersvorsorge verfügbar ist.
3. Förderung für die Familie schätzen: Berechne die Grundzulage aus dem Jahresbeitrag. Ergänze Kinderzulagen nur, wenn Kindergeld- und Zuordnungsbedingungen erfüllt sind, und prüfe eine mögliche mittelbare Berechtigung gesondert.
4. Zahlungsweise mit dem Anbieter abstimmen: Vereinbare eine Rate oder Zahlungsweise, die der Vertrag unterstützt. Achte darauf, die Mindestbeitragsbedingung und den Annahmeschluss für das Beitragsjahr nicht mit einer bloßen Monatsrate gleichzusetzen.
5. Einmal im Jahr neu bewerten: Gleiche tatsächliche Beiträge und Zulagen mit deinen Unterlagen ab. Passe den Plan an, wenn Einkommen, Beschäftigung, Familienstand oder finanzielle Verpflichtungen sich dauerhaft geändert haben.