Wie viel Prozent der Rente muss ich versteuern?

Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr deines Renteneintritts ab. 2024: 83%, 2025: 83,5%, 2026: 84%. Der Anteil steigt jährlich um 0,5% bis 2058, dann sind 100% steuerpflichtig. Der steuerfreie Anteil wird einmalig bei Rentenbeginn festgelegt und bleibt dann konstant.

Muss ich als Rentner Steuern zahlen?

Ob du tatsächlich Steuern zahlst, hängt von der Höhe deiner Rente ab. Der Grundfreibetrag 2026 liegt bei 12.348€. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen darunter, zahlst du keine Steuern. Viele Rentner mit durchschnittlicher Rente zahlen wenig oder keine Steuern.

Was ist die nachgelagerte Besteuerung?

Die nachgelagerte Besteuerung bedeutet: Beiträge zur Rentenversicherung sind steuerfrei (bzw. absetzbar), dafür wird die Rente später besteuert. Der Übergang erfolgt schrittweise: Bis 2025 steigt der absetzbare Anteil der Beiträge auf 100%, bis 2058 steigt der Besteuerungsanteil der Rente auf 100%.

Wie berechne ich die Steuer auf meine Rente?

Beispiel für Renteneintritt 2026: 84% der Jahresrente sind steuerpflichtig. Bei 20.000€ Jahresrente sind das 16.800€. Davon abziehen: Werbungskostenpauschale (102€), Sonderausgaben. Liegt das Ergebnis unter dem Grundfreibetrag (12.348€), keine Steuer. Darüber greift der progressive Steuertarif.

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Rentenbesteuerung in Deutschland

Seit 2005 werden Renten schrittweise stärker besteuert. Verstehen Sie, wie viel von Ihrer Rente steuerpflichtig sein wird und planen Sie entsprechend.

Stand: 28. Juni 2026

Besteuerung 2026

84,0%

bei Rentenbeginn 2026

Grundfreibetrag

12.348 €

steuerfrei 2026

Vollbesteuerung

ab 2058

100% steuerpflichtig

Steigerung/Jahr

0,5%

seit 2023 (neu)

So funktioniert die Rentenbesteuerung

Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr Ihres Rentenbeginns und bleibt dann lebenslang konstant.

•Der Rentenfreibetrag wird im Jahr nach Rentenbeginn in Euro festgeschrieben
•Dieser Freibetrag steigt NICHT mit - auch nicht bei Rentenerhöhungen
•Ab 2058 werden Renten für neue Rentner zu 100% besteuert
•Steuer fällt nur an, wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt

Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn

Je spaeter Sie in Rente gehen, desto hoeher der steuerpflichtige Anteil

Rentenbeginn	Besteuerungsanteil	Rentenfreibetrag
2005	50%	50%
2010	60%	40%
2015	70%	30%
2020	80%	20%
2024	84%	16%
2030	90%	10%
2035	95%	5%
2040	100%	0%

Besteuerung weiterer Alterseinkünfte

Betriebsrente

Voll steuerpflichtig

Wie Arbeitslohn zu versteuern

Riester-Rente

Voll steuerpflichtig

Nachgelagerte Besteuerung

Rürup-Rente

Wie gesetzliche Rente

Gleiche Regeln (Besteuerungsanteil)

Private Rentenversicherung

Nur Ertragsanteil

z.B. 17% bei Rentenbeginn mit 67

Mieteinnahmen

Voll steuerpflichtig

Abzüglich Werbungskosten

Kapitalerträge

25% Abgeltungsteuer

Sparerpauschbetrag 1.000€

Beispielrechnungen

Konkrete Beispiele zur Rentenbesteuerung

Rentenbeginn 2026

Jahresrente:18.000 €

Besteuerungsanteil:84%

Zu versteuern:15.120 €

Grundfreibetrag:12.348 €

Geschaetzte Steuer:ca. 374 €

Nach Werbungskosten und Sonderausgaben oft keine Steuer

Rentenbeginn 2030

Jahresrente:18.000 €

Besteuerungsanteil:~86%

Zu versteuern:~15.480 €

Grundfreibetrag:~13.000 €

Geschaetzte Steuer:ca. 333 €

Grundfreibetrag wächst mit, aber langsamer

Rentenbeginn 2040

Jahresrente:18.000 €

Besteuerungsanteil:~91%

Zu versteuern:~16.380 €

Grundfreibetrag:~15.000 €

Geschaetzte Steuer:ca. 179 €

Bei hoeheren Renten deutlich mehr Steuer!

Hinweis: Dies sind vereinfachte Berechnungen. Die tatsaechliche Steuerlast haengt von weiteren Faktoren ab (Ehepartner, andere Einkuenfte, Sonderausgaben etc.).

Was bedeutet das für Ihre Planung?

•Planen Sie NETTO - nicht nur die Brutto-Rente
•Je später der Rentenbeginn, desto höher der Besteuerungsanteil
•Betriebsrenten, Riester und andere Einkünfte erhöhen die Steuerlast
•Der steuerpflichtige Anteil steigt jedes Jahr durch Rentenanpassungen
•Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben absetzbar

Datenquellen

Quelle: Alterseinkuenftegesetz (AltEinkG), Bundesfinanzministerium

Letzte Aktualisierung: 2026-04-13

Hinweis: Die Angaben dienen der Information und ersetzen keine steuerliche Beratung.

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Die auf dieser Website bereitgestellten Informationen, Artikel und Berechnungen dienen ausschliesslich der allgemeinen Information und Bildung. Sie stellen keine Anlageberatung, Anlageempfehlung, Steuerberatung oder Rechtsberatung im Sinne des § 34f bzw. § 34h GewO dar und ersetzen diese nicht. Die dargestellten Berechnungen basieren auf vereinfachten Annahmen und historischen Durchschnittswerten. Vergangene Wertentwicklungen sind kein verlaesslicher Indikator für zukuenftige Ergebnisse. Die Nutzung erfolgt auf eigene Verantwortung. Alle Angaben ohne Gewaehr.

Grundlagen der Rentenbesteuerung

Besteuerungsanteil nach Renteneintrittsjahr

Grundfreibetrag für Rentner

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Rentenbesteuerung in Deutschland

Betriebsrente

Riester-Rente

Rürup-Rente

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Kapitalerträge

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