Studierende, Werkstudierende und Promovierende: wann besteht Förderberechtigung?

1. Für welches Beitragsjahr gilt welche Förderung?

Die neue staatliche Förderung für Altersvorsorgeverträge wurde mit dem Altersvorsorgereformgesetz geregelt. Für Beiträge ab dem 1. Januar 2027 ist grundsätzlich die neue Förderwelt für zertifizierte Altersvorsorgeverträge wie das Altersvorsorgedepot vorgesehen. Beiträge für frühere Jahre – insbesondere ein Riester-Beitragsjahr 2026 – dürfen nicht rückwirkend nach den neuen Regeln beurteilt werden. Maßgeblich sind immer das Beitragsjahr und die für dieses Jahr geltende Gesetzesfassung.

Die Grundfrage dieses Kapitels bleibt für Studierende unabhängig vom Produkt wichtig: Gehört die Person nach dem Einkommensteuergesetz zum begünstigten Personenkreis? § 10a EStG nennt unter anderem Pflichtversicherte in der inländischen gesetzlichen Rentenversicherung sowie weitere ausdrücklich geregelte Gruppen. Die Bezeichnung „Student“, „Werkstudent“ oder „Promovierende“ ist selbst kein eigener Fördertatbestand.

Außerdem sind drei Dinge auseinanderzuhalten: einen Vertrag abschließen zu dürfen, zum begünstigten Personenkreis zu gehören und für ein Beitragsjahr tatsächlich eine Zulage in bestimmter Höhe zu erhalten. Selbst eine unmittelbare Förderberechtigung ist keine pauschale Zusage für die maximale Zulage; die konkreten Beiträge, Vertragsdaten und das jeweilige Förderrecht spielen ebenfalls eine Rolle.

2. Studium allein: keine automatische Förderberechtigung

Wer an einer Hochschule eingeschrieben ist und weder arbeitet noch einen anderen gesetzlichen Fördertatbestand erfüllt, wird nicht allein durch die Immatrikulation unmittelbar förderberechtigt. Das gilt auch dann, wenn das Studium auf eine spätere sozialversicherungspflichtige Tätigkeit vorbereitet. Die Altersvorsorgeförderung knüpft nicht allgemein an Ausbildung, niedrige Einkünfte oder den Status als Studierende an.

Das heißt nicht, dass Studierende grundsätzlich ausgeschlossen wären. Sie können beispielsweise über eine rentenversicherungspflichtige Beschäftigung unmittelbar berechtigt sein. Auch andere gesetzlich geregelte Umstände können relevant sein. Entscheidend ist, ob der konkrete Sachverhalt in einen Tatbestand des § 10a EStG fällt – nicht, ob die Person nebenbei studiert.

Die studentische Krankenversicherung hilft bei dieser Prüfung nicht weiter: Sie beantwortet eine Frage zur Krankenversicherung, nicht die Frage nach der Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung. Auch eine freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung ist nicht ohne Weiteres dasselbe wie eine Pflichtversicherung und begründet für sich allein keine Förderberechtigung nach § 10a EStG.

3. Werkstudierende: Rentenversicherung gesondert prüfen

Das sogenannte Werkstudentenprivileg betrifft vor allem die Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung. In einer regulären Beschäftigung bleibt die Rentenversicherungspflicht grundsätzlich bestehen: Nach § 1 Satz 1 Nummer 1 SGB VI sind Personen, die gegen Arbeitsentgelt beschäftigt sind, versicherungspflichtig, soweit keine gesetzliche Ausnahme greift. Ein Job wird also nicht allein deshalb rentenversicherungsfrei, weil er als Werkstudierendenjob bezeichnet wird oder das Studium im Vordergrund steht.

Für die AVD-Förderung ist deshalb häufig die konkrete Abrechnung entscheidend. Ist die beschäftigte Person im Beitragsjahr rentenversicherungspflichtig und gehört sie dadurch zum begünstigten Personenkreis, kann sie unmittelbar zulageberechtigt sein. Die verbreitete 20-Stunden-Orientierung aus der Beurteilung des Werkstudentenstatus in anderen Sozialversicherungszweigen darf nicht als allgemeine Befreiung von der Rentenversicherungspflicht verstanden werden.

Prüfe die Gehaltsabrechnung, die Sozialversicherungsmeldung und gegebenenfalls die Auskunft des Arbeitgebers. Achte auf den ausgewiesenen Rentenversicherungsanteil und frage nach, falls die Abrechnung nicht erkennen lässt, ob Versicherungspflicht oder eine Ausnahme zugrunde liegt. Der Arbeitgeber muss den konkreten Beschäftigungsstatus beurteilen; bei Zweifeln kann eine Klärung mit der zuständigen Einzugsstelle oder der Deutschen Rentenversicherung nötig sein.

Beispiel: Eine Studentin arbeitet während des Semesters als wissenschaftliche Hilfskraft mit einem regelmäßigen Arbeitsentgelt oberhalb einer geringfügigen Beschäftigung. Wird sie in dieser Beschäftigung rentenversicherungspflichtig abgerechnet, spricht dies grundsätzlich für eine unmittelbare Förderberechtigung aus der Pflichtversicherung. Ob sie zugleich in der Krankenversicherung als Werkstudentin gilt, ist eine davon getrennte Frage.

4. Minijob, Pflichtpraktikum und kurzfristige Beschäftigung

Bei einem Minijob ist die Rentenversicherung nicht automatisch ausgeschlossen. Geringfügig entlohnte Beschäftigte sind grundsätzlich rentenversicherungspflichtig. Sie können sich jedoch nach § 6 Absatz 1b SGB VI auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen. Ob die Pflichtversicherung besteht, hängt deshalb auch davon ab, ob eine wirksame Befreiung beantragt und umgesetzt wurde. Wer sich befreien lässt, kann aus diesem Minijob allein keine unmittelbare Förderberechtigung aufgrund einer Pflichtversicherung ableiten. Andere Berechtigungsgründe bleiben davon unberührt.

Davon zu unterscheiden ist eine kurzfristige Beschäftigung. Das Gesetz behandelt bestimmte kurzfristige Beschäftigungen als rentenversicherungsfrei. Ob eine Beschäftigung geringfügig entlohnt oder kurzfristig ist, richtet sich nach den gesetzlichen Voraussetzungen und nicht nach der Bezeichnung im Arbeitsvertrag. Bei mehreren Jobs oder wechselnden Beschäftigungen sollte der Arbeitgeber die sozialversicherungsrechtliche Einordnung für das konkrete Jahr bestätigen.

Ein während des Studiums vorgeschriebenes Pflichtpraktikum ist in der Rentenversicherung grundsätzlich versicherungsfrei, wenn es in der Studien- oder Prüfungsordnung vorgeschrieben ist. Das gilt auch dann, wenn die praktische Tätigkeit für den Studienabschluss wichtig ist. Bei einem freiwilligen Praktikum ist dagegen gesondert zu prüfen, ob eine Beschäftigung gegen Arbeitsentgelt vorliegt und welche Versicherungsregeln greifen. Der Begriff „Praktikum“ allein entscheidet den Status nicht.

Beispiel: Ein Student verdient in einem Minijob und hat sich nicht von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen. Der Arbeitgeber führt den entsprechenden Beitrag ab; die Pflichtversicherung kann die unmittelbare Förderberechtigung eröffnen. Hat derselbe Student die Befreiung beantragt, entfällt dieser Weg. Ein vorgeschriebenes Pflichtpraktikum ist wiederum nicht mit dem rentenversicherungspflichtigen Minijob gleichzusetzen.

5. Promovierende: Arbeitsvertrag und Stipendium nicht verwechseln

Bei Promovierenden kommt es darauf an, wie der Lebensunterhalt finanziert wird und ob tatsächlich ein Beschäftigungsverhältnis besteht. Eine Anstellung als wissenschaftliche Mitarbeiterin oder wissenschaftlicher Mitarbeiter mit Arbeitsentgelt ist grundsätzlich eine Beschäftigung im Sinne des Rentenversicherungsrechts. Soweit keine Ausnahme greift, besteht Versicherungspflicht und damit kann unmittelbare Förderberechtigung vorliegen. Die Einschreibung zur Promotion ändert an dieser Prüfung nichts.

Ein Stipendium ist demgegenüber nicht allein wegen seiner regelmäßigen Zahlung Arbeitsentgelt aus einer Beschäftigung. Ein Promotionsstipendium begründet für sich daher grundsätzlich keine Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung und keine unmittelbare Förderberechtigung über eine Beschäftigung. Das Stipendium schließt eine Berechtigung aus einem anderen Grund aber nicht aus – etwa aus einer daneben ausgeübten rentenversicherungspflichtigen Tätigkeit oder einer mittelbaren Berechtigung über den Ehegatten.

Promovierende können außerdem freiberuflich oder selbständig arbeiten, mehrere Tätigkeiten kombinieren oder zeitweise in einem Minijob beschäftigt sein. Für bestimmte selbständige Tätigkeiten sieht das Rentenversicherungsrecht eine Versicherungspflicht vor; andere Tätigkeiten sind nicht automatisch pflichtversichert. Auch eine freiwillige Versicherung ist nicht mit einer gesetzlichen Pflichtversicherung gleichzusetzen. Wenn der Status unklar ist, sollte er vor dem Zulageantrag anhand der Tätigkeit und der zuständigen Rentenversicherung verbindlich geklärt werden.

Beispiel: Ein Promovend erhält ein Stipendium und hat keinen Arbeitsvertrag. Allein der Promotionsstatus eröffnet keine unmittelbare AVD-Förderung. Arbeitet er zusätzlich in einem rentenversicherungspflichtigen Beschäftigungsverhältnis, ist diese Beschäftigung separat zu beurteilen. Eine andere Person mit einem sozialversicherungspflichtigen Teilzeitvertrag als wissenschaftliche Mitarbeiterin kann dagegen über diesen Vertrag unmittelbar berechtigt sein.

6. Ohne eigene Pflichtversicherung: mittelbare Berechtigung über den Ehegatten

Wer selbst nicht unmittelbar zum begünstigten Personenkreis gehört, kann unter den Voraussetzungen des § 79 Satz 2 EStG mittelbar zulageberechtigt sein. Das kann etwa für eine Studentin ohne rentenversicherungspflichtigen Job oder einen Promovierenden mit Stipendium relevant werden, wenn der Ehegatte im selben Beitragsjahr selbst zulageberechtigt ist. Die mittelbare Berechtigung ist kein eigener Fördertatbestand für alle Partnerinnen und Partner.

Das Gesetz verlangt unter anderem, dass die Ehegatten nicht dauernd getrennt leben und beide ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in einem EU-Mitgliedstaat oder EWR-Staat haben. Für die mittelbar berechtigte Person muss ein eigener Altersvorsorgevertrag bestehen; außerdem muss sie im jeweiligen Beitragsjahr mindestens 60 Euro zugunsten dieses Vertrags leisten. Die Auszahlungsphase dieses Vertrags darf noch nicht begonnen haben. Die konkrete Fassung des § 79 EStG ist für das Beitragsjahr zu prüfen.

Eine unverheiratete Partnerschaft genügt für diese Ehegattenregelung nicht. Ebenso wenig wird die Zulage des unmittelbar berechtigten Ehegatten automatisch auf den Vertrag der studierenden oder promovierenden Person übertragen. Beide Verträge und die jeweiligen Beiträge müssen korrekt zugeordnet sein. Die mittelbare Berechtigung kann an den Voraussetzungen des unmittelbar berechtigten Ehegatten hängen; fallen sie weg, kann sich auch der Status des anderen Ehegatten ändern.

Beispiel: Eine Studentin ohne eigene rentenversicherungspflichtige Beschäftigung ist mit einem rentenversicherungspflichtig beschäftigten Arbeitnehmer verheiratet. Leben beide nicht dauernd getrennt, wohnen beide in der EU oder im EWR und erfüllt die Studentin die Vertrags- und Mindestbeitragsbedingungen, kann sie mittelbar zulageberechtigt sein. Eine unverheiratete Partnerin mit ansonsten gleicher Situation kann diese konkrete Ehegattenregelung nicht nutzen.

7. So prüfst du deinen Status für das Beitragsjahr

Die Beurteilung kann sich ändern, wenn du im Laufe des Jahres eine Beschäftigung aufnimmst oder beendest, von einem Minijob in eine reguläre Beschäftigung wechselst, ein Pflichtpraktikum absolvierst oder deine Promotion anders finanzierst. Halte deshalb die Nachweise für das konkrete Beitragsjahr fest und prüfe jede Tätigkeit einzeln. Eine pauschale Aussage wie „Studierende sind nicht förderberechtigt“ oder „Werkstudierende bekommen immer Zulagen“ wäre zu grob.

Die folgende Übersicht zeigt typische Ausgangspunkte. Sie ersetzt nicht die Prüfung des Einzelfalls: Entscheidend sind die tatsächlichen Bedingungen und die sozialversicherungsrechtliche Meldung, nicht allein die Stellenbezeichnung oder der Studienstatus.

1. 1. Beitragsjahr bestimmen

   Ordne den Fall zuerst dem Kalenderjahr zu, für das du die Förderung beantragen willst. Für Beiträge bis einschließlich 2026 gilt das bisherige Recht. Die neue Altersvorsorgeförderung ist grundsätzlich für Beiträge ab 2027 vorgesehen. Ein späterer Antrag ändert den maßgeblichen Rechtsstand des Beitragsjahres nicht.

2. 2. Beschäftigung und Versicherungszweig auseinanderhalten

   Lass nicht allein die Bezeichnung „Werkstudent“ entscheiden. Prüfe, ob die Tätigkeit in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist. Die sozialversicherungsrechtliche Beurteilung kann je Versicherungszweig unterschiedlich ausfallen: Versicherungsfreiheit in Kranken-, Pflege- oder Arbeitslosenversicherung bedeutet nicht automatisch Versicherungsfreiheit in der Rentenversicherung.

3. 3. Ausnahmen konkret nachweisen

   Prüfe bei einem Minijob, ob du dich von der Rentenversicherungspflicht hast befreien lassen. Bei einem Praktikum ist entscheidend, ob es nach Studien- oder Prüfungsordnung vorgeschrieben ist. Bei kurzfristiger Beschäftigung gelten ebenfalls besondere Regeln. Bitte den Arbeitgeber um die Meldung und eine nachvollziehbare Auskunft zum Versicherungsstatus.

4. 4. Promotionsfinanzierung einordnen

   Bei einer Promotion können Arbeitsvertrag, Stipendium, selbständige Tätigkeit und weitere Einkünfte nebeneinander oder nacheinander auftreten. Beurteile jede Grundlage getrennt. Ein Arbeitsvertrag als wissenschaftliche Mitarbeiterin oder wissenschaftlicher Mitarbeiter ist nicht dasselbe wie ein Stipendium; die Einschreibung als Promovierende ersetzt keine Prüfung des Versicherungsstatus.

5. 5. Mittelbare Berechtigung und Vertrag prüfen

   Wenn du nicht unmittelbar berechtigt bist, prüfe die Voraussetzungen des § 79 Satz 2 EStG mit deinem Ehegatten für genau dieses Beitragsjahr. Erst danach sollte der passende Altersvorsorgevertrag bespart werden. Förderberechtigung und tatsächliche Zulagenhöhe sind getrennte Fragen.